一、2015年全州和州级预算执行情况

　　过去的一年，面对宏观经济下行压力加大的形势，全州上下团结一心，顽强拼搏，经济社会发展稳中有进，稳中提质，预算执行总体良好。

　　（一）2015年预算收支情况

　　2015年，我州一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的收入合计141.30亿元，支出合计308.03亿元。州级（含湘西经济开发区，下同）收入合计39.80亿元，支出合计46.25亿元。

　　1．一般公共预算

　　收入预算执行情况：全州共完成一般公共预算收入78.42亿元，增长21.33%，增速全省排名第一。全州地方收入完成46.12亿元，增长22.20%；上划省级收入4.96亿元，增长5.42%；上划中央收入27.34亿元，增长23.22%。州级一般公共预算收入30.40亿元，增长37.15%。其中，地方收入11.96亿元，增长29.12%；上划省级收入1.15亿元，增长19.33%；上划中央收入17.30亿元，增长44.81%。

　　分结构来看，全州税收收入57.75亿元，增长16.52%，税收收入占一般公共预算收入的73.64%。其中，增值税12.60亿元，增长9.12%。消费税12.73亿元，增长51.55%，增长较快主要是卷烟指标异地加工项目的拉动作用。营业税10.02亿元，增长3.43%。企业所得税7.65亿元，增长6.38%。个人所得税2.05亿元，下降9.43%。纳入一般公共预算管理的非税收入20.67亿元，增长37.13%，占一般公共预算收入的比重为26.36%。

　　支出预算执行情况：财政部门服从服务大局，克服收入紧张压力，通过盘活存量资金、调整支出结构、加快资金拨付，全力以赴保障“稳增长、促改革、调结构、惠民生”的资金需求。全州一般公共预算支出244.94亿元，增长19.00%，其中民生支出161.89亿元，增加28.78亿元，增长21.62%，民生支出占总支出的66.09%，较好地落实了州委、州政府的各项决策部署。州级支出36.74亿元，增长8.51%。 

　　    全州主要支出执行情况如下：

　　农林水支出38.77亿元，增长33.85%。筹集扶贫专项资金10.21亿元，增长41.01%。完成了农业“三项补贴”改革，发放补贴资金 1.99亿元。筹集资金6339万元支持农业示范园区建设。筹集资金5274万元支持防汛抗旱工作。发放农机购置补贴2430万元。筹集资金3594万元支持农业技术推广与培训工作。筹集资金1.43亿元支持森林培育和公益林营造保护等工作。筹集资金5263万元支持现代农业发展。筹集农业保险资金7208万元，能繁母牛从2015年开始纳入特色农业保险范围，有效促进了湘西黄牛产业发展。设立了湖南农信担保湘西分公司，为农业企业和中小企业提供融资担保。筹集“一事一议”财政奖补资金1.12亿元，实施项目1401个。筹集农业综合开发资金1.53亿元，实施项目49个。筹集资金4417万元支持中小河流治理工作。筹集资金1.16亿元支持病险水库除险加固。筹集资金1.22亿元支持农村安全饮水项目建设。

　　教育支出41.26亿元，增长19.74%，重点支持了教育“四大工程”建设。筹集义务教育保障机制资金3.13亿元，促进义务教育加快发展。筹集教师人才津贴6707万元，提高农村教师待遇水平。筹集资金3.00亿元，支持薄弱校改造和中小学维修改造工作。筹集资金5024万元，支持学前教育发展。筹集资金1.30亿元，全州16万农村义务教育阶段学生享受营养餐。筹集资金2.16亿元支持高中教育发展。筹集资金7165万元，用于中职学生减免学费和发放助学金。筹集资金5822万元，支持中职教育发展。

　　科学技术支出0.66亿元，同比下降19.86%。支持落实创新驱动发展战略，健全技术创新市场导向机制，引导和带动社会资本投入，促进科技成果加快转化。下降主要是因为部分科技和研发项目结束，相应无相关支出。

　　社会保障和就业支出31.26亿元，增长17.08%。筹集资金4.04亿元用于城乡基本养老保险。筹集资金3.27亿元用于企业职工基本养老保险。筹集资金5.30亿元用于城乡最低生活保障。筹集资金5687万元用于自然灾害生活救助。筹集资金2.84亿元用于就业相关工作。

　　医疗卫生支出22.46亿元，增长14.66%。筹集新型农村合作医疗保险资金8.58亿元、城镇居民基本医疗保险资金1.39亿元，将新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险制度财政补助标准由每人每年320元提高到380元。筹集资金5090万元用于城乡居民医疗救助。筹集资金5827万元用于县级公立医院改革。筹集资金2.92亿元用于乡镇卫生院建设。

　　文化体育和传媒支出4.90亿元，增长6.80%。筹集资金3452万元支持老司城遗址保护与开发，保障了老司城遗址成功申遗和遗址公园顺利开园。筹集资金1527万元支持非物质文化遗产保护。筹集资金1323万元支持了农村文化广场建设。筹集资金1228万元支持“三馆”免费开放工作。

　　节能环保支出10.99亿元，增长20.20%。落实退耕还林资金6.33亿元。筹集资金5036万元支持石漠化综合治理。筹集资金1.43亿元支持重金属污染治理。筹集资金1.04亿元支持农村环境综合整治。

　　住房保障支出23.24亿元，增长23.53%。筹集资金2409万元支持廉租住房建设。筹集资金6.84亿元支持棚户区改造。筹集资金6.29亿元用于公租房建设。筹集资金5.11亿元用于保障性安居工程配套设施建设。筹集资金2.03亿元支持农村危房改造。

　　交通运输支出18.03亿元，增长21.66%。筹集资金2.50亿元支持湘西机场建设。州本级安排资金1000万元支持张吉怀客运专线建设。筹集资金10.99亿元支持农村公路建设。筹集资金5.86亿元支持国省干线公路建设。

　　2．政府性基金预算

　　全州政府性基金收入完成18.87亿元，支出21.38亿元，其中州级基金收入完成4.52亿元，支出4.68亿元。全州政府性基金主要支出完成情况如下：

　　社会保障和就业支出1.34亿元，主要是水库移民扶持基金安排的支出，重点用于移民补助和库区、移民安置区基础设施建设等方面。

　　城乡社区事务支出12.83亿元，其中，国有土地使用权出让金支出9.33亿元，重点用于征地和拆迁补偿、土地开发、支农支出、城市建设、廉租住房建设等方面；新增建设用地土地有偿使用费支出1.12亿元，重点用于基本农田建设和保护、土地整理和耕地开发等方面。

　　农林水支出0.18亿元，主要是大中型水库库区基金安排的支出，重点用于库区及移民安置区的基础设施建设、经济建设、产业发展等方面。

　　其他支出6.86亿元，其中，彩票公益金安排的支出1.85亿元，重点用于扶老、助残、救孤、济困、赈灾等民政事业，以及全民健身、体育场馆建设等体育事业发展。

　　3．社会保险基金预算

　　全州社会保险基金收入43.94亿元，支出41.64亿元。州级社会保险基金收入4.85亿元，支出4.79亿元。

　　分险种来看：全州企业职工基本养老保险基金收入10.85亿元，支出13.32亿元；城乡居民基本养老保险基金收入5.07亿元，支出3.72亿元；城镇职工基本医疗保险基金收入6.36亿元，支出5.20亿元；居民基本医疗保险基金收入12.40亿元，支出11.10亿元；工伤保险基金收入0.68亿元，支出0.61亿元；失业保险基金收入0.38亿元，支出0.17亿元；生育保险基金收入0.41亿元，支出0.12亿元;机关事业单位养老保险基金收入7.79亿元，支出7.40亿元。

　　4．国有资本经营预算

　　全州国有资本经营收入完成698万元，支出690万元。州级国有资本经营收入完成279万元，支出350万元。

　　（二）财政管理工作情况

　　推进全口径预算编制，实现了四本预算“统筹、统编、统批、统管”，政府收支全面纳入预算管理，权责发生制政府综合财务报告编制工作扩大到全州所有县市。开展预决算公开，州本级除涉密部门和涉密信息外，所有使用财政资金的部门预算单位全部公开了部门预算和“三公”经费预算，上年实施预算公开的47家州直单位进行了决算公开，并对财政转移支付资金进行了公开；县市区均按要求实施了预决算公开。推进专项资金管理改革，州本级第一批21项2.66亿元专项资金清单已经向社会公开，“1+X”专项资金管理制度建设正同步推进，专项资金全程管理进一步规范透明。改革公务支出管理，采取“压专项、调结构、增公用”的方式，清理和压减州直单位专项资金1040项4549万元，用于提高机关单位公用经费标准。推进资金统筹使用，整合资金14项1.05亿元集中支持实施“73”计划；财政部门整合农业专项资金、农业综合开发资金、“一事一议”财政奖补资金1.11亿元用于“五小”水利工程建设；全州整合资金21.79亿元用于扶贫工作。规范政府收费管理，发布了《关于公布行政事业性收费和政府性基金有关目录清单的公告》，提高了行政事业性收费和政府性基金政策透明度。加强国库资金管理，严格财政专户开设管理；清理结转结余资金；认真兑现《州本级财政性资金银行存放管理暂行办法》明确的奖励政策，金融机构对我州的支持力度进一步加大；积极推进乡镇国库集中付改革，古丈县的改革经验得到上级部门的肯定。推广运用PPP模式，3个项目纳入省第二批PPP示范项目范围，总投资额93.93亿元。推进政府购买服务，州本级投入367万元购买环境监测、社区矫正、法律援助等6项社会服务，龙山县投入1059万元购买城市环卫保洁服务，凤凰县投入65万元购买法律服务。加强预算绩效管理，州本级495个部门预算专项资金3.6亿元纳入预算绩效目标管理；专项资金重点绩效评价项目由上年的14个3391万元扩大到20个2.63亿元；预算绩效管理工作纳入州五个文明绩效考核指标体系，硬化了预算绩效管理约束。规范政府债务管理，研究起草了《365足球外围关于进一步加强政府性债务管控的意见》和《吉首市华泰国有资产投资管理有限公司监管办法》，建立健全了政府举债融资机制。用地方政府债券置换存量债务，缓解了政府债务压力。加强财政投资评审。全州完成财政投资项目评审2226个，评审规模113.80亿元，审减金额16.62亿元，审减率达14.60%。强化政府采购管理。拓展政府采购领域，严格政府采购程序，全州实现政府采购规模13.52亿元，增长20.25%，节约采购资金1.35亿元，节约率达到10.85%。完善项目资金管理，研究起草了《湘西自治州州本级政府投资项目资金管理办法》，强化了对政府投资项目预算约束和债务风险防控。深化国有企业改革，筹集国企改革资金，配合制定了国企改革相关制度方案，确保了国企改革顺利推进。强化财政监督检查，对预算编制和预算执行开展同步监督，开展了预决算公开、盘活存量资金、政府采购以及各财政专项资金的检查，配合州纪委开展了全州行政事业单位“三资”清理工作。

　　二、2016年全州和州级预算草案

　　2016年是全面建成小康社会决胜阶段的开局之年，编好2016年预算，提高财政调控能力和保障水平至关重要。

　　2016年，全州一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算收入预计1555926万元，支出安排2269277万元。州级收入预计449578万元，支出安排447076万元。

　　一般公共预算：2016年全州财政收入增幅按12%安排，具体为：全州一般公共预算收入预计878326万元。其中，地方收入516592万元；上划省级收入55525万元；上划中央收入306209万元。用当年可用财力和上级预下达转移支付安排一般公共预算支出1621573万元，考虑上级转移支付因素，当年可以实现收支平衡。

　　州级一般公共预算收入预计312442万元，其中，地方收入119842万元；上划省级收入13296万元；上划中央收入179304万元。用当年可用财力和上级预下达转移支付安排一般公共预算支出312946万元，当年收支平衡。在州级财政收支预算中，湘西经济开发区安排一般公共预算收入45381万元。其中，地方收入33635万元；上划省级收入4763万元；上划中央收入6983万元。湘西经济开发区用当年可用财力和上级预下达转移支付安排一般公共预算支出37069万元。

　　2016年州级一般公共预算支出安排的主要内容如下：

　　教育：预算安排38915万元，同比增长28.90%。整合资金支持教育发展脱贫工作，重点支持农村义务教育薄弱校改造、城市义务教育学校扩容改造及职业教育发展。

　　科学技术：预算安排3612万元，同比增长7.89%。重点安排了创新服务能力和创新团队建设、科技创新引导与产业研究开发、产学研合作与农业科技园区建设等专项资金，提高我州工农产品科技含量。

　　文化体育与传媒：预算安排7944万元，同比增长35.77%。重点安排了民族文化产业、民族文化项目、民族民间文化遗产工程、非物质文化遗产传承、农村及社区文化发展、全民健身及农村体育场所建设等专项资金，支持文体事业加快发展，推进公共服务体系建设。

　　社会保障与就业：预算安排24624万元，剔除因机关事业单位计提养老金列相关支出科目因素外，同比增长26.69%。加大对城乡低保、抚恤补助、城乡养老保险的补助力度，完善城乡一体社会保障机制。支持扩大就业工作。

　　医疗卫生与计划生育：预算安排18120万元，同比增长26.69%。重点安排了城乡医疗保险配套、基本公共卫生配套和医院建设资金，推进医疗卫生体制改革。

　　节能环保：预算安排1754万元，同比增长17.32%。重点安排了环境监测、环境保护等专项资金，用于生态保护和生态设施建设。

　　农林水：预算安排21694万元，同比增长25.57%。整合涉农资金，大力支持扶贫开发工作。重点安排了农业发展资金、农业专项资金、扶贫专项资金、农业特色及产业扶贫资金等专项资金，扎实推进精准扶贫工作。

　　产业发展与经济建设：安排产业建设资金13295万元，重点扶持农业特色产业示范园区建设和新型农业经营主体发展，大力支持工业园区、标准化厂房建设和锰锌矿产品资源整合，积极支持精品景区景点建设、完善旅游服务配套设施和加强旅游品牌宣传营销，力促产业转型升级，夯实财源基础。安排重大项目建设及前期工作经费12800万元，重点支持湘西机场、张吉怀客运专线、黔张常铁路等重大项目建设。

　　政府性基金预算：2016年全州政府性基金收入安排250919万元，支出安排260414万元，其中州级政府性基金收入安排82616万元，支出安排82583万元。此外，2016年州福利彩票发行中心业务费收入预算为2451万元，支出预算为2043.75万元。在州级政府性基金收支预算中，湘西经济开发区收入安排75706万元，支出安排75673万元。

　　社会保险基金预算：社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。2016年，全州社会保险基金收入安排420312万元，支出安排380839万元，其中州级收入54130万元，支出51157万元。

　　分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入50024万元，支出35511万元；城镇职工基本医疗保险基金收入57011万元，支出48873万元；居民基本医疗保险基金收入140251万元，支出127025万元；工伤保险基金收入6120万元，支出5829万元；失业保险基金收入2880万元，支出1197万元；生育保险基金收入1981万元，支出1307万元；机关事业单位基本养老保险基金收入162045万元，支出161097万元。

　　国有资本经营预算：全州国有资本经营预算收入安排6369万元，支出安排6451万元，其中州本级国有资本经营收入安排390万元，支出安排390万元。

　　三、财政改革重点和工作安排

　　2016年是推进结构性改革的攻坚之年，我州财政部门将进一步深化财税体制改革，优化经济结构和发展环境，服务发展大局。重点将推进以下几方面的改革：

　　一是深化预算管理制度改革，加大四本预算的统筹力度，继续合理调压专项，逐步提高公用经费标准。二是完善财政资金清单制度和财政专项资金管理办法，实行一个专项资金一个管理办法。三是深入推进预决算公开工作，细化政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算公开内容。四是完善财政支出管理，优化财政支出流程，加快财政支出进度，盘活财政存量资金。五是规范政府债务管理，对政府债务实行规模控制和预算管理，积极推进和规范PPP项目建设。六是按要求完成公务用车改革，支持国企改革、医疗卫生体制改革等其他重点改革工作。七是完善国库管理制度，推进乡镇国库集中支付改革。八是稳步推进税制改革。九是推广政府购买服务，扩大政府购买服务范围。十是健全政府会计核算和财务报告体系，完善政府权责发生制综合财务报告制度。

　　为了确保2016年预算执行顺利实施，我们将扎实抓好以下几项工作。一是突出财源建设。加大争资上项力度，重点做好转移支付和新增卷烟指标收入争取工作，积极配合相关单位做好专项资金争取工作；大力支持产业转型升级，积极筹资集中财力，支持农业园区、工业园区、旅游景区、商贸物流区“四区”建设，不断培育壮大财源；强化收入征管，强化综合治税，坚持依法征收、应收尽收，做实财政收入底数，提高收入质量。二是突出改善民生。整合财政资金，按要求对涉农资金实行归口管理，大力支持精准扶贫、精准脱贫工作，推进城乡统筹协调发展；做好养老保险、医疗保险、大病保险、低保五保、社会救助等财政保障工作，完善社会保障体系；加大教科文卫财政投入，支持社会事业全面发展。三是突出依法理财。全面落实新修订的《预算法》，严格财政收入征缴和退库制度，规范财政支出程序，确保财政收支合法合规；加大《会计法》执法检查力度，督促单位完善内控制度，规范预算单位财务管理，确保财政资金安全；加强项目资金审批管理，提高财政资金安排精准性；强化专项资金的使用监管，提高财政资金使用效益；推进预算绩效管理扩面提质，加强绩效评价结果运用；加强政府采购管理，提高政府采购效率和质量；强化财政投资评审，探索实施管评分离模式；加大财政监督检查力度，确保财政资金安全运行。

　　各位代表，当前经济财政形势较为复杂，财政改革任务十分艰巨，我们将在州委、州政府的坚强领导下，在州人大、州政协的监督指导下，开拓进取，扎实工作，努力完成各项目标任务。

　　名词解释：

　　一般公共预算收入：即以前的“财政总收入”，由州本级和县市（区）地方收入和上划省、中央收入组成。州本级、县市（区）地方收入由分别缴入州本级、县市（区）级金库的税收收入和纳入一般公共预算管理的非税收入组成；上划省收入为在湘西州境内缴纳的，按现行财政体制归属州本级、县市（区）的增值税、营业税、资源税、企业所得税、个人所得税和城镇土地使用税省分享部分；上划中央收入为在湘西州境内缴纳的，按现行财政体制归属州本级、县市（区）的消费税，增值税、企业所得税和个人所得税中央分享部分。

　　地方收入：指在全州一般公共预算收入中扣除上划省级收入和上划中央收入，由我州支配的纳入预算管理的资金。

　　政府性基金：是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。

　　社会保险基金：是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。

　　民生支出：按财政部口径，民生支出包括教育、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生、农林水事务、住房保障六大类支出。

　　农业“三项补贴”改革：将农作物良种补贴、种粮农民直接补贴和农资综合补贴合并为“农业支持保护补贴”，政策目标调整为支持耕地地力保护和粮食适度规模经营。补贴对象为所有拥有耕地承包权的种地农民，享受补贴的农民要做到耕地不撂荒，地力不降低。

　　部门预算：是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各个部门依据国家有关法律法规及其履行职能需要编制，反映部门所有收入和支出情况的综合财政计划，是政府各部门履行职能和事业发展的物质基础。

　　“1+X”专项资金管理制度：即1个总体管理办法加若干个具体专项管理办法，对本级财政专项资金的设置、分配、审批和监督管理予以规范。

　　“73”计划：即集中三年时间，整合资金3亿元，完成固定资产投资300亿元以上。新建标准厂房300万平方米以上，引进入园企业300家以上，到2020年，各有关行业吸纳就业人员30万人以上，创新创业园区总产值突破300亿元，实现税收30亿元以上。

　　“五小水利”：即小水窖、小水池、小泵站、小塘坝、小水渠。

　　国库集中支付：是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

　　公私合作（PPP）模式：一种新的融资模式，即公共部门与私人企业合作模式，是指政府、营利性企业和非营利性企业以某个项目为基础而形成的相互合作关系的模式。

　　政府购买服务：是指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。