一、2016年全州和州级预算执行情况
　　2016年，面对复杂严峻的经济形势和繁重艰巨的改革发展稳定任务，各级各部门坚决贯彻州委、州政府的决策部署，全面深化改革，保持发展定力，经济实现持续健康快速发展，财政预算执行情况总体良好。
　　（一）2016年预算收支情况
　　全州一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的收入合计164.24亿元，支出合计338.01亿元。州级（含湘西经济开发区，下同）收入合计46.44亿元，支出合计57.90亿元。
　　1．一般公共预算
　　收入预算执行情况：全州共完成一般公共预算收入88.05亿元，增长12.27%。全州地方收入完成51.02亿元，增长10.62%；上划省级收入5.27亿元，增长6.22%；上划中央收入31.76亿元，增长16.16%。
　　州级一般公共预算收入34.75亿元，增长14.28%。其中，地方收入14.11亿元，增长17.99%；上划省级收入1.34亿元，增长16.57%；上划中央收入19.30亿元，增长11.57%。
　　分结构来看，全州税收收入63.64亿元，增长10.20%，税收收入占一般公共预算收入的72.28%。非税收入24.41亿元，增长18.08%，占一般公共预算收入的比重为27.72%。
　　支出预算执行情况：面对严峻的经济形势，财政部门通过积极争取中央和省财政支持、盘活存量资金、调整支出结构、加快预算执行进度、加强国库资金调度等方式，全力以赴保障“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的资金需求，千方百计推动财政资金加快形成实物工作量和实际消费。全州一般公共预算支出264.99亿元，增长8.19%，其中民生支出171.13亿元，增加16.28亿元，增长5.11%，民生支出占总支出的64.58%，较好地落实了州委、州政府的各项决策部署，重大政策、重点工程和重要项目得到了较好保障。州级支出46.26亿元，增长25.91%。
　　全州主要支出执行情况如下：
　　农林水支出44.10亿元，增长13.74%。筹集扶贫专项资金12.68亿元，增长24%，大力推进精准脱贫攻坚。落实资金1.72亿元，支持推进易地扶贫搬迁工程。落实农业“三项补贴”改革资金0.3亿元。发放农机购置补贴0.24亿元。筹集资金0.52亿元，支持现代农业示范园区建设。筹集资金0.45亿元，支持农业技术推广与培训工作。筹集资金0.94亿元，开展农业保险和提高农业抗风险能力。筹集资金1.09亿元，实施“一事一议”项目1072个。筹集资金1.66亿元，实施农业综合开发资金项目46个。筹集资金0.15亿元，支持农村电子商务平台建设。筹集资金1.91亿元，支持森林培育和公益林营造保护等工作。筹集资金0.78亿元，支持防汛抗旱及自然灾害防御应急抢险工作。筹集资金0.67亿元，支持病险水库除险加固和灌区水利设施建设。筹集资金0.54亿元，支持农村安全饮水项目建设。
　　教育支出41.87亿元，增长1.46%，重点支持推进教育“四大工程”建设。筹集资金3.91亿元，完善城乡义务教育经费保障机制。筹集教师人才津贴0.61亿元，提高农村教师待遇水平。筹集资金1.45亿元，全州18万农村义务教育阶段学生享受营养餐。筹集资金1.73亿元，支持薄弱校建设和中小学校舍维修改造。筹集资金3.57亿元，支持高中教育发展。筹集资金0.89亿元，支持学前教育发展。筹集资金3.12亿元，支持职业教育发展。
　　科学技术支出1亿元，增长50.17%。支持落实创新驱动发展战略，健全技术创新市场导向机制，引导和带动社会资本投入，促进科技成果加快转化。
　　社会保障和就业支出35.25亿元，增长12.77%。筹集资金3.64亿元，用于城乡居民基本养老保险。筹集资金3.03亿元，用于企业职工基本养老保险。筹集资金5.72亿元，用于城乡最低生活保障。筹集资金0.75亿元，用于自然灾害生活救助。筹集资金2.06亿元，加强公共就业服务和技能培训，推动创新创业带动就业。
　　医疗卫生与计划生育支出25.34亿元，增长12.85%。筹集资金10.63亿元，推进城乡居民医保制度整合，城乡居民医保人均财政补助由380元提高到420元，全面实施城乡居民大病保险。筹集资金3.22亿元，推进县级公立医院改革。筹集资金1.39亿元，支持乡镇卫生院建设。筹集资金0.57亿元，实施城乡居民医疗救助帮扶。筹集资金1.08亿元，落实国家计划生育政策。
　　文化体育和传媒支出5.25亿元，增长7.16%。筹集资金0.10亿元，支持非物质文化遗产保护。筹集资金0.21亿元，支持农村文化广场建设。筹集资金0.26亿元，实施公共文化体育场馆免费开放政策。
　　节能环保支出8.64亿元，下降21.37%。支出下降的主要原因是中央财政调整支出结构，减少专项转移支付额度。落实退耕还林补助资金2.2亿元。落实海绵城市建设资金0.8亿元。筹集资金0.38亿元，实施石漠化治理。筹集资金0.67亿元，支持重金属污染治理。筹集资金0.56亿元，支持农村环境综合整治和开展17个美丽乡村建设。筹集专项奖补资金0.13亿元，推动工业企业结构调整。落实资金0.12亿元，实施落后小煤矿关闭退出奖补政策。
　　住房保障支出19.33亿元，下降20%。支出下降的主要原因是上级专项转移支付下降以及保障房建设进度较为缓慢。筹集资金12.98亿元，用于保障性安居工程建设、棚户区改造和发放住房补贴。筹集资金2.53亿元，支持1.87万户农村危房改造。
　　交通运输支出21.18亿元，增长17.44%。筹集资金10.31亿元，支持国省干线公路建设。筹集资金0.55亿元，支持农村公路建设。筹集资金1.3亿元，支持湘西机场项目建设。州本级安排资金0.05亿元，支持张吉怀客运专线建设。
　　2．政府性基金预算
　　全州政府性基金收入完成23.31亿元，支出21.67亿元。其中，州级基金收入完成6.30亿元，支出6.29亿元。全州政府性基金主要支出完成情况如下：
　　社会保障和就业支出1.36亿元，主要是水库移民扶持基金安排的支出，重点用于移民补助和库区、移民安置区基础设施建设和经济发展等方面。
　　城乡社区事务支出16.35亿元，重点用于征地和拆迁补偿、土地开发、支农支出、城市建设、廉租住房建设，以及基本农田建设和保护、土地整理和耕地开发等方面。
　　农林水支出0.11亿元，主要是大中型水库库区基金安排的支出，重点用于库区及移民安置区的基础设施建设、经济建设、产业发展等方面。
　　其他支出3.68亿元，重点用于社会福利、教育、体育、扶贫、城乡医疗救助，以及扶老、助残、救孤、济困、赈灾等社会公益事业方面。
　　3．社会保险基金预算
　　全州社会保险基金收入52.64亿元，支出51.13亿元。其中，州级社会保险基金收入5.25亿元，支出5.22亿元。
　　分险种来看：企业职工基本养老保险基金收入12.40亿元，支出15.02亿元；城乡居民基本养老保险基金收入4.58亿元，支出3.69亿元；城镇职工基本医疗保险基金收入7.30亿元，支出5.30亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入13.92亿元，支出13.23亿元；工伤保险基金收入0.78亿元，支出0.62亿元；失业保险基金收入0.30亿元，支出0.16亿元；生育保险基金收入0.28亿元，支出0.17亿元；机关事业单位养老保险基金收入13.08亿元，支出12.94亿元。
　　4．国有资本经营预算
　　全州国有资本经营收入完成0.24亿元，支出0.22亿元。其中，州级国有资本经营收入完成0.14亿元，支出0.13亿元。
　　5．地方政府债务情况
　　截至2016年12月底，全州政府债务余额190.73亿元，其中2016年上级下达新增债券14.71亿元。2014年存量政府债务中，90%以上是通过非政府债券方式举借，平均成本在9%左右。根据中央、省的部署，通过3年左右的时间，对存量债务中通过银行贷款等非政府债券方式举借的政府债务，由省人民政府在限额内安排代发政府债券进行置换。2016年全州置换存量债务到位债券资金69.14亿元，累计置换债券资金100.53亿元。新增和置换债券分为3、5、7、10年期，平均利率为2.97%，大幅减轻了债务利息负担。
　　（二）财政管理改革工作情况
　　积极推进税制改革，按照中央和省的统一部署，扎实做好“营改增”、资源税、个人所得税和消费税改革工作，实现税制改革有序推进。深化预算管理改革，科学编制全口径预算，加大四本预算统筹力度，国有资本经营收益的19%调入一般公共预算统筹，取消所有专项收入专款专用规定，收费罚没收入和国有资产（资源）处置收入实行收支脱钩，政府预决算、部门预决算和部门“三公”经费预决算全面公开。加强政府债务管理，扎实开展政府债券置换存量债务工作，实行政府债务规模控制和预算管理，建立健全政府债务风险预警机制。大力推广运用PPP模式，全州储备财政PPP项目150个，投资总额达1000亿元以上；4个项目入选财政部第三批PPP示范项目库，11个项目进入全省第三批PPP示范项目笼子。推进融资担保体系建设，成立了湖南农信担保有限公司湘西自治州分公司，已为8家企业提供融资担保1.80亿元。推进扶贫产业基金设立运作，拟设立运作“湘西武陵山扶贫产业基金”，基金规模600亿元，已通过政府采购方式确定了10家合作银行。推进专项资金管理改革，加快推进财政专项资金"1+X"制度体系建设，出台了《湘西自治州州级财政专项资金管理办法》和15项专项资金管理办法，公开第二批专项资金清单15项1.11亿元。全面推进政府购买服务，出台了《365足球外围关于推进政府购买服务工作的实施意见》《州级部门政府购买服务工作基本流程（试行）》和《2016年湘西自治州州本级政府购买服务指导目录》，基本建立了我州政府购买服务制度。积极支持公务用车制度改革，科学测算公车改革补贴数据，配合制定出台了《湘西自治州公务用车制度改革总体方案》《湘西自治州执勤执法用车制度改革实施细则》。推进公务支出管理改革，继续清理和压减州直单位专项资金57项1062万元，用于提高州直单位公用经费保障水平。加强财政扶贫资金监管，牵头制定出台了《关于进一步加强财政扶贫资金管理的通知》《关于推进统筹整合使用财政涉农资金工作的实施意见》，确保扶贫资金使用安全、高效和规范。加强预算绩效管理，实现州本级绩效目标管理部门预算单位、部门预算资金全覆盖和州本级财政支出绩效评价全覆盖。加强国有资产管理，出台了《湘西自治州州直行政事业单位国有资产配置管理办法》《湘西自治州州直行政事业单位国有资产配置预算限额标准》《湘西自治州州本级行政事业单位经营性国有资产管理暂行办法》等规范性文件，扎实开展了全州行政事业单位资产清查。加强财政投资评审，全州评审项目2389个，送审规模125.18亿元，审减资金20.10亿元，审减率16.06%；州本级评审项目120个，送审规模4.80亿元，审减资金0.78亿元，审减率16.25%。加强政府采购管理，出台了《政府集中采购目录及政府采购限额标准》，拓展政府采购领域，严格政府采购程序，加强政府采购监管，实现政府采购提质增效，全州政府采购规模达85亿元，节约资金1.7亿元。推动内控制度建设，启动实施了财政内部控制建设工作，开展了全州行政事业单位内部控制基础性评价工作，着力健全财政廉洁风险防控机制。加强财政监督检查，扎实开展涉企收费规范清理、全州财政专项资金检查、财政系统精准扶贫专项监督和“雁过拔毛”式腐败问题专项整治等工作，规范财经秩序，严肃财经纪律。
　　二、2017年全州和州级预算草案
　　2017年预算编制，严格按照新预算法的要求，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效”的原则，根据年度经济社会发展目标、宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，按照规定程序征求有关方面意见后，进行编制。
　　2017年，全州一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算收入预计1639376万元，支出安排2230575万元。州级收入预计484247万元，支出安排445457万元。
　　一般公共预算：2017年全州财政收入增幅按15%安排，具体为：全州一般公共预算收入919279万元。其中，地方收入525954万元；上划省级收入54699万元；上划中央收入338626万元。用当年可用财力和上级下达转移支付安排一般公共预算支出1581232万元，考虑上级转移支付因素，当年可以实现收支平衡。
　　州本级一般公共预算收入预计284959万元。其中，地方收入92889万元；上划省级收入10282万元；上划中央收入181788元。用当年可用财力和上级下达转移支付安排一般公共预算支出268243万元，当年收支平衡。湘西经济开发区安排一般公共预算收入52200万元。其中，地方收入35236万元；上划省级收入3379万元；上划中央收入13585万元。湘西经济开发区用当年可用财力和上级下达转移支付安排一般公共预算支出36519万元。
　　2017年州本级一般公共预算支出安排的主要内容如下：
　　教育：预算安排33770万元，同比增长3.19%。重点支持农村义务教育薄弱校改造、城市义务教育学校扩容改造及职业教育发展，深入推进教育优先发展战略。
　　科学技术：预算安排2833万元，同比增长9.30%。重点安排了科技创新引导与产业研究开发、产学研合作与农业科技园区建设、创新服务能力和创新团队建设等专项资金，提高我州工农产业科技水平。
　　文化体育与传媒：预算安排7768万元，同比增长3.16%。重点安排了民族文化产业发展、民族民间文化保护与传承、城乡居民文化体育场所建设等专项资金，支持文体事业加快发展，推进公共服务体系建设。
　　社会保障与就业：预算安排25133万元，同比增长7.41%。加大对城乡低保、抚恤补助、城乡养老保险的补助力度，完善城乡一体社会保障机制。支持扩大就业工作。
　　医疗卫生与计划生育：预算安排19692万元，同比增长10.15%。重点安排了城市公立医院改革、城乡医疗保险配套、基本公共卫生配套和医院建设资金，推进医疗卫生体制改革，落实计划生育政策。
　　节能环保：预算安排1096万元，与上年持平。重点安排了环境监测、环境保护等专项资金，加强生态环境保护和生态设施建设。
　　农林水：预算安排17252万元，与上年持平。推进涉农资金统筹整合，重点安排了扶贫专项资金、农业专项资金、农业发展资金、农业特色及产业扶贫资金等专项资金，大力支持推进精准脱贫攻坚。
　　产业发展与经济建设：安排产业建设资金13295万元，重点用于扶持农业特色产业示范园区建设和发展壮大新型农业经营主体，支持工业园区、标准化厂房建设，支持文化旅游精品景区景点建设、旅游服务设施建设和旅游品牌宣传营销。安排州级重点项目专项资金6000万元，着力支持湘西机场、张吉怀客运专线、黔张常铁路等重大项目建设。
　　政府性基金预算：2017年全州政府性基金收入安排264529万元，支出安排238909万元。其中，州级政府性基金收入安排93105万元，支出安排93105万元。在州级政府性基金收支预算中，湘西经济开发区收入安排91375万元，支出安排91375万元。此外，2017年州福利彩票发行中心业务费收入预算为2827万元，支出预算为2404万元。
　　社会保险基金预算：社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。2017年，全州社会保险基金收入安排449959.92万元，支出安排404826.28万元。其中，州级收入53592.67万元，支出47199.93万元。（2017年全州社会保险基金预算暂不包括企业职工基本养老保险预算，因企业职工基本养老保险预算由省里统编统批，暂未下达到市州。）
　　分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入51204.62万元，支出38318.68万元；城镇职工基本医疗保险基金收入73305.42万元，支出58706.02万元；城乡居民基本医疗保险基金收入159672.71万元，支出144172.84万元；工伤保险基金收入6028.48万元，支出6017.13万元；失业保险基金收入2876.17万元，支出1763.35万元；生育保险基金收入2520.16万元，支出1544.90万元；机关事业单位基本养老保险基金收入154352.36万元，支出154303.36万元。
　　国有资本经营预算：全州国有资本经营预算收入安排5608万元，支出安排5608万元。其中，州本级国有资本经营收入安排390万元，支出安排390万元。
　　三、2017年财政重点工作安排
　　2017年是新一届政府履职开局之年，也是建州60周年州庆之年，做好财政工作意义重大。财政部门将坚持精准发力促发展，优化支出保重点，改革创新增动力，努力保持财政经济稳定、健康、可持续运行。重点抓好以下三个方面的工作：
　　（一）精准发力，推进财源建设和促进经济发展。坚持聚焦财源建设这个重点，靶向施策、精准发力，调整和优化支持发展的方式，通过综合运用政府和社会资本合作、政府购买服务、设立产业基金、以奖代补、财政贴息、融资担保、股权投资等财政手段，选准财政政策的切入点和财政资金的着力点，对涉及全州生产力布局和产业结构调整、新型工业化、全域生态文化旅游、特色现代农业、现代服务业、重大基础设施等项目优先支持，着力构建效益明显、后续强劲、支撑有力的地方财源体系。大力开展争资上项工作，积极抢抓国家决战脱贫攻坚、推进同步小康的重大政策机遇，瞄准上级财政不断加大对民族地区、贫困地区的帮扶力度的政策导向，密切跟进事权和支出责任划分改革的政策动向，认真研究政策，主动汇报对接，力争更大的资金投入、更好的项目支持、更多的政策倾斜，积攒更足发展资本，聚集更强发展动力，促进经济社会持续健康发展。大力组织财税收入，紧密关注宏观经济走向，加强财政经济运行研判分析，坚持依法征税管费，大力推进综合治税，加强非税收入征管，深入挖掘增收潜力，更加注重抓好收入质量，努力实现财政收入增量提质。
　　（二）优化支出，推进脱贫攻坚和保障民生重点。坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生摆在突出位置，不断调整、优化财政支出结构和方式，加大民生领域投入，提升广大群众的获得感和幸福感。围绕精准脱贫攻坚这件头等大事和第一民生工程，深入推进精准脱贫“十项工程”，统筹整合安排财政涉农资金，加大风险补偿和财政贴息力度，优化财政涉农资金供给机制，撬动金融资本和社会资金参与，多渠道增加精准脱贫资金投入，同时加强财政扶贫资金监管，增强资金使用透明度，切实管好用好扶贫资金，努力构建政府、社会、市场协同推进的大扶贫格局，全力以赴打好脱贫攻坚战。千方百计加大民生投入，尽管财政收入增速放缓、支出压力加大，但全力确保财政民生投入只增不减，优先保障、及时兑付、足额落实各项惠民政策，在提升教育发展水平、完善社会保障体系、提高医疗卫生服务质量、改善城乡居民住房、健全公共文化服务体系、提高城乡居民收入、完善就业再就业政策等重点民生领域持续发力，全面深入推进基本公共服务均等化，使改革发展的成果更多更好地惠及全州各族群众。
　　（三）改革创新，推进财税改革和建设法治财政。坚持解放思想、改革创新，以改革创新的理念、思路、办法和举措，深化财税改革，建设法治财政。加快财税体制改革步伐，深入推进个人所得税、消费税、资源税等税制改革；深化预算管理制度改革，加大四本预算的统筹力度，进一步完善全口径财政预算；深入推进预决算公开，深化细化政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算公开内容；深入推进"1+X"专项资金管理制度建设，推动财政专项资金清单管理和动态监控；加大PPP模式运用推广力度，推进600亿元扶贫产业基金实质性实施运作，建立健全政府性债务风险应急处置工作机制，扩大政府购买服务范围，推进乡镇国库集中支付改革，大力支持国企改革、医疗卫生体制改革、养老保险改革等其他重点改革。全面深入贯彻落实《预算法》，严格和规范财政收支管理；加强内控管理，深入推进财政部门和行政事业单位内部控制制度建设；推进预算绩效管理扩面提质，加强绩效评价结果运用；加强政府采购管理，强化财政投资评审，加大财政监督检查力度，促进财政资金使用规范安全高效。进一步加强财政支出管理，采取有力措施加快支出进度、盘活存量资金，切实提高预算执行效率，为稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险提供有力的财力支撑。
　　各位代表，做好2017年的财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣，我们将在州委、州政府的坚强领导下，在州人大、州政协的监督支持下，强化责任担当，积极主动作为，扎实做好财政改革发展各项工作，为全州打赢精准脱贫攻坚战、全面建成小康社会做出积极贡献！

 
　　名词解释：
　　一般公共预算收入：即以前的“财政总收入”，由州本级和县市（区）地方收入和上划省、中央收入组成。州本级、县市（区）地方收入由分别缴入州本级、县市（区）级金库的税收收入和纳入一般公共预算管理的非税收入组成；上划省收入为在湘西州境内缴纳的，按现行财政体制归属州本级、县市（区）的增值税、营业税、资源税、企业所得税、个人所得税和城镇土地使用税省分享部分；上划中央收入为在湘西州境内缴纳的，按现行财政体制归属州本级、县市（区）的消费税，增值税、企业所得税和个人所得税中央分享部分。
　　地方收入：指在全州一般公共预算收入中扣除上划省级收入和上划中央收入，由我州支配的纳入预算管理的资金。
　　政府性基金：是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。
　　社会保险基金：是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。
　　民生支出：按财政部口径，民生支出包括教育、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生和计划生育、农林水事务、住房保障六大类支出。
　　农业“三项补贴”改革：将农作物良种补贴、种粮农民直接补贴和农资综合补贴合并为“农业支持保护补贴”，政策目标调整为支持耕地地力保护和粮食适度规模经营。补贴对象为所有拥有耕地承包权的种地农民，享受补贴的农民要做到耕地不撂荒，地力不降低。
　　“营改增”改革：即营业税改征增值税，是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，2012年1月1日起，国家开展营业税改征增值税试点，并逐步扩大试点范围和领域，2016年5月1日起，国家全面推开营改增试点，至此，营业税退出历史舞台，增值税制度更加规范。增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节，有利于进一步减轻企业赋税，促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。
　　部门预算：是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各个部门依据国家有关法律法规及其履行职能需要编制，反映部门所有收入和支出情况的综合财政计划，是政府各部门履行职能和事业发展的物质基础。
　　“1+X”专项资金管理制度：即1个总体管理办法加若干个具体专项管理办法，对本级财政专项资金的设置、分配、审批和监督管理予以规范。
　　国库集中支付：是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
　　公私合作（PPP）模式：一种新的融资模式，即公共部门与私人企业合作模式，是指政府、营利性企业和非营利性企业以某个项目为基础而形成的相互合作关系的模式。
　　政府购买服务：是指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。